增值稅申報表附表一如何填寫
發(fā)布時間：2025-04-26 點擊：48
發(fā)展至今，國家的政策越來越完善，直至各個省份每年深化增值稅改革政策的正式落地，無論是大企業(yè)還是中小企業(yè)，甚至個人工作室等等都需要申報增值稅，大多數(shù)的小企業(yè)、創(chuàng)業(yè)小公司都沒有這方面的專業(yè)人才，而在填寫過程重，增值稅申報表還需要有附表一之類的內(nèi)容。那么，增值稅申報表附表一如何填寫，以下就跟著找一起來了解一下。
一、增值稅申報表附表一如何填寫
如應稅服務扣除額的計算，納稅人申報“應稅服務扣除額”相關(guān)項目，應當符合國家有關(guān)營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定：包括符合可以執(zhí)行“差額征稅”政策的行業(yè)范圍規(guī)定，取得符合規(guī)律、行政法規(guī)和國家稅務總局有關(guān)規(guī)定的憑證，符合應稅服務扣除額計算的相關(guān)規(guī)定，以及符合其他政策規(guī)定。
二、增值稅申報表與附表一的關(guān)系
（一）附表１第７欄“小計”中的“銷售額”數(shù)＝主表第１欄的“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和。
（二）附表１第７欄“合計”中的“銷項稅額”數(shù)＝主表第１１欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和。
（三）附表１第５欄“應稅貨物”中１７％稅率“銷售額”與１３％稅率“銷售額”的合計數(shù)＝主表第２欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和。
（四）附表１第５欄“應稅勞務”中的”銷售額“數(shù)＝主表第３欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和。
（五）附表１第６欄“納稅檢查調(diào)整”“小計”中的“銷售額”數(shù)＝主表第４欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)
（六）附表１第１４欄“合計”中的“銷售額”數(shù)＝主表（第５欄）的“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“ 即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和
（七）附表１第１３欄 “小計”中的“銷售額”數(shù) ＝ 主表第６欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“ 即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和
（八）附表１第１２欄 “小計”中的“應納稅額”數(shù)＝主表第２１欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“ 即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和
（九）附表１第１３欄 “小計”中的“應納稅額”數(shù)＝主表第２２欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“ 即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和
三、增值稅申報表有哪些內(nèi)容
（一）本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。
（三）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。
（四）本表“所屬行業(yè)”欄，按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的最細項（小類）進行填寫（過敏經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼附后）。
（五）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
（六）本表“法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代表人的姓名。
（七）本表“注冊地址”欄，填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。
（八）本表“營業(yè)地址”欄，填寫納稅人營業(yè)地的詳細地址。
（九）本表“開戶銀行及帳號”欄。填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算賬戶號碼。
（十）本表“企業(yè)登記注冊類型”欄，按稅務登記證填寫。
（十一）本表“電話號碼”欄，填寫納稅人注冊地和經(jīng)營地的電話號碼。
（十二）表中“一般貨物及勞務”是指享受即征即退的貨物及勞務以外的其他貨物及勞務。
（十三）表中“即征即退的貨物及勞務”是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務。
以上就是為你介紹增值稅申報表附表一如何填寫的詳細內(nèi)容，根據(jù)上文可知增值稅申報表附表一是增值稅申報的附加表，需要在特定的情況下填寫，內(nèi)容也需嚴格按照當?shù)卣邅硖顚憽４蠹胰绻€有其他法律問題的，歡迎上在線法律咨詢平臺，在線律師會為大家進行專業(yè)的解答。
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一、增值稅申報表附表一如何填寫
如應稅服務扣除額的計算，納稅人申報“應稅服務扣除額”相關(guān)項目，應當符合國家有關(guān)營業(yè)稅改征增值稅的稅收政策規(guī)定：包括符合可以執(zhí)行“差額征稅”政策的行業(yè)范圍規(guī)定，取得符合規(guī)律、行政法規(guī)和國家稅務總局有關(guān)規(guī)定的憑證，符合應稅服務扣除額計算的相關(guān)規(guī)定，以及符合其他政策規(guī)定。
二、增值稅申報表與附表一的關(guān)系
（一）附表１第７欄“小計”中的“銷售額”數(shù)＝主表第１欄的“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和。
（二）附表１第７欄“合計”中的“銷項稅額”數(shù)＝主表第１１欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和。
（三）附表１第５欄“應稅貨物”中１７％稅率“銷售額”與１３％稅率“銷售額”的合計數(shù)＝主表第２欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和。
（四）附表１第５欄“應稅勞務”中的”銷售額“數(shù)＝主表第３欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和。
（五）附表１第６欄“納稅檢查調(diào)整”“小計”中的“銷售額”數(shù)＝主表第４欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)
（六）附表１第１４欄“合計”中的“銷售額”數(shù)＝主表（第５欄）的“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“ 即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和
（七）附表１第１３欄 “小計”中的“銷售額”數(shù) ＝ 主表第６欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“ 即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和
（八）附表１第１２欄 “小計”中的“應納稅額”數(shù)＝主表第２１欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“ 即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和
（九）附表１第１３欄 “小計”中的“應納稅額”數(shù)＝主表第２２欄“一般貨物及勞務”本月數(shù)與“ 即征即退貨物及勞務”本月數(shù)之和
三、增值稅申報表有哪些內(nèi)容
（一）本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。
（三）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。
（四）本表“所屬行業(yè)”欄，按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的最細項（小類）進行填寫（過敏經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼附后）。
（五）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
（六）本表“法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代表人的姓名。
（七）本表“注冊地址”欄，填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。
（八）本表“營業(yè)地址”欄，填寫納稅人營業(yè)地的詳細地址。
（九）本表“開戶銀行及帳號”欄。填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算賬戶號碼。
（十）本表“企業(yè)登記注冊類型”欄，按稅務登記證填寫。
（十一）本表“電話號碼”欄，填寫納稅人注冊地和經(jīng)營地的電話號碼。
（十二）表中“一般貨物及勞務”是指享受即征即退的貨物及勞務以外的其他貨物及勞務。
（十三）表中“即征即退的貨物及勞務”是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務。
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